Was ist Net Unrealized Appreciation?

 

Wir haben diskutiert, wie Sie die Net Unrealized Appreciation (NUA) Behandlung von Distributionen aus Ihrem qualifizierten Ruhestand (auch bekannt als QRP, dh viel Ein gutes Posting 401 (k), 403 (b), und andere Pläne) zu nutzen - eine der Frühere Artikel über Net Unrealized Appreciation finden Sie unter diesem Link.

Auch wenn der Prozess im früheren Artikel erklärt wird, haben wir nicht diskutiert, was genau mit der NUA-Option behandelt werden kann. Wie bestimmen schauen Sie sich in diesen Jungs Jahr Sie, welcher Teil der Verteilung mit einer Kapitalgewinnbehandlung behandelt werden kann?

Um festzustellen, was als nicht realisierte Wertschätzung behandelt werden soll, müssen wir definieren, was als normales Einkommen aus einer solchen Verteilung Offizielle Website sollen behandelt werden muss. Kurz, wie die NUA-Option funktioniert, ist, dass Sie eine vollständige Verteilung Ihres mit Entnehmen Sie auf QRP-Kontos innerhalb eines Steuerjahres durchführen - und Sie haben die Möglichkeit, einen Teil Ihrer Kontoverteilung mit Kapitalgewinnen zu behandeln. Der Teil, der als Kapitalgewinne behandelt werden kann, ist an hier! die Höhe des Wachstums, das im Wert des Unternehmensbestandes aufgetreten ist (Ihr Unternehmen, das eine, dass Sie den Ruhestand mit haben.)

Nicht alle Unternehmensbestände in Ihrem Konto sind notwendigerweise für die NUA-Behandlung verfügbar. Hier definieren wir, was nicht so behandelt werden kann. Die folgenden Positionen können nicht für sein Link zum Artikel NUA verwendet werden, und sie bilden die Grundlage des Unternehmensbestands in Ihrem Konto:

Diese drei Posten werden in dem Jahr besteuert, in dem die Ausschüttung erfolgte. So, das einzige, was übrig ist, Net Unrealized Appreciation des Unternehmens Aktien mit Ihren >hier mit eigenen Beiträgen gekauft werden, können mit Kapitalertrag besteuert werden - anstelle der normalen Einkommensteuer, wie alle anderen Vor-Steuer-Verteilungen aus dem Plan behandelt werden /P>

Dies ist kein Alles-Oder-nichts. Sie haben die Wahl, NUA Behandlung für nur einen Teil Ihrer gesamten Verteilung aus dem Konto zu wählen. Alles andere vor Guck mal hier könnte in ein anderes QRP oder eine IRA überführt werden, weiter